東京都港区の税理士法人 あいわ税理士法人/あいわAdvisory株式会社

 
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IPO

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OVERVIEWサービス概要

税務・会計面での専門性のみならず、数多くの上場企業やIPO準備企業でのサポート実績・経験をベースに、より踏み込んだ視点からの質の高いアドバイスを提供し、貴社のIPOをサポート致します。

REASON

  • POINT01豊富なIPOの実績と経験

    豊富なIPOの実績と多くのサポート実績・経験をベースに、適切かつ柔軟なアドバイスを実現します。

  • POINT02オーナーサイドの視点に立ったアドバイス

    関係者間で利害が対立しやすい資本政策において、オーナーサイドに立った質の高いアドバイスを行います。

  • POINT03専門性の高いサービスの実現

    公認会計士・税理士を中心とした専門性高いプロフェッショナルが、ワンストップでスピーディに対応致します。

PROBLEM

  • そもそも資本政策って何を検討すれば良いのか分からない
  • オーナーの持ち株比率はどのように考えれば良いのか知りたい
  • オーナーの税金対策として何を検討するべきなのか知りたい
  • IPO前の資金調達時に何を検討するべきなのか知りたい
  • ストック・オプション(SO)はどのくらい付与できるのか分からない
  • 税制適格SOと有償SOのどちらを導入すれば良いか分からない

LINEUP

  • 資本政策の立案及び税額シミュレーション

    より踏み込んだ、多角的な視点から資本政策のアドバイスを致します。

    資本政策とは、『適正な株主構成や資金調達、株主に対する利益配当などをどのようにするのかを検討し実行すること』です。しかし資本政策を適時適切に検討をしなかったため、IPO時に後悔してしまうケースが多くあります。そこであいわ税理士法人では、多くの上場会社やIPO準備会社、その経営者に対し、資本政策討の支援や各種シミュレーションサービスを行っており、より踏み込んだ視点からの質の高いアドバイスを提供致します。

    資本政策の立案及び税額シミュレーション

    主なサービス内容


    • オーナーを対象とした、資本政策の個別勉強会の実施
    • 資本政策案の立案(または貴社作成の資本政策案のレビュー)
    • 資本政策に関連する各種税額シミュレーションの実施
    • 資本政策実行時のアドバイスをはじめ、資本政策に関連する各種相談への対応・アドバイス  など

    ※シミュレーションイメージ

    資本政策の立案及び税額シミュレーション
  • ストック・オプション導入支援

    ストック・オプション導入における質の高いアドバイスを提供致します。

    ストック・オプション(SO)は、『将来一定の条件で株式を購入できる権利』であり、役員や幹部、従業員に対する効果的なインセンティブプランとして、IPOを実現した多くの会社で導入されています。しかし一方で、適切に設計できなかったために想定外の税金が生じたり、監査法人や主幹事証券会社からの指摘により問題となったり、SOを再発行し直さなければならなかったりするケースなども散見されています。そこで弊法人では、多くのIPO準備会社のSO導入支援実績と経験を踏まえ、SO導入における質の高いアドバイスを提供致します。

    SO導入におけるよくある相談内容


    • SOの権利行使価格はいくらで設定すべきか?
    • 税制適格SOの要件を満たすためには、どのような点に留意すべきか?
    • SOを誰を対象に、どのくらい付与すべきか?
    • SOは全体でどのくらい発行できるのか?
    • 無償SO(税制適格SOなど)で行うべきか、有償SOで行うべきか?    など

    主なサービス内容


    • SO導入における各種質問・相談事項へのご対応
    • 税制適格SOの検討及び各種必要書類のレビュー
    • 貴社資本政策案のレビューと、それを踏まえたSO導入における各種アドバイス
    • 権利行使価格算定の相談及び株式価値算定業務  など

    ※SO発行にかかる各種必要書類(発行要綱や契約書など)の作成及び登記作業については、専門の司法書士をご紹介いたします(別途費用となります)。

  • 資産管理会社設立支援

    より踏み込んだ視点から、資産管理会社設立のアドバイスを致します。

    資産管理会社の最大のメリットは「オーナー家の相続税の節税」と言われていますが、その裏側には「会社の財務基盤の安定」があります。万が一の際に発生する多額の相続税を支払うために、相続した株式を自社株買いすることで納税資金を捻出することがほとんどだからです。弊法人では、多くの上場会社やIPO準備会社の経営者に対し、資産管理会社の設立支援を行っており、より踏み込んだ視点からの質の高いアドバイスを提供致します。

    資産管理会社検討時におけるよくある相談内容


    • 資産管理会社を設立すべきか?
    • 資産管理会社のメリット・デメリットは?
    • 資産管理会社への移動株数はどのくらいにしたら良いか?
    • どのタイミングで資産管理会社を設立すべきか?
    • 資産管理会社の実行に際し、税金をはじめとしたコストはどのくらいかかるか?    など

    主なサービス内容


    ① 資産管理会社設立検討支援業務

    • 資本政策のシミュレーションを踏まえたスキームや移動株数の検討
    • 税額シミュレーション
    • その他設立等に関する各種助言 など

    ② 資産管理会社決算・申告報酬

    • 資産管理会社設立に関する税務署への各種届出の実施
    • 記帳業務
    • 決算書作成
    • 税務申告書作成(法人税申告書、消費税申告書、地方税申告書)

    ※資産管理会社の設立手続については、専門の司法書士をご紹介いたします(別途費用となります)。

  • 株式価値算定

    適切な株式価値を算定し、資本政策実行局面をサポートします。

    IPO準備会社の株式価値は、その事業の成長性から、インカムアプローチやマーケットアプローチ等で評価されるのが一般的であり、ステークホルダーへの説明のため、事業計画などの算定要素を適切な評価ロジックに乗せて算定することが求められます。また、上場審査の観点からも、各種ステークホルダーが納得できるような株価算定書が必要です。あいわグループでは、納得性の高い算定を実現し、貴社の資本政策実行局面をサポート致します。

    価値算定

  • 社外役員

    公認会計士及び税理士を中心としたプロフェッショナルが、IPO準備会社のガバナンスを高めるべく社外役員としてサポート致します。

    2015年6月から適用を開始したコーポレートガバナンス・コードは、2018年6月の改定や2021年に予定されている再改定により、上場企業に対して、幅広いステークホルダーと適切に協働し中長期的な収益力の改善を図る行動指針が示されています。その中でも、経営層に外部人材を登用し、経営の透明性を高め、ガバナンスを強化するため、『社外役員(取締役及び監査役)』の選任を義務付けており、将来の上場企業でもあるIPO準備企業においても、将来を見据えて『社外役員』の選任が必要です。
    あいわ税理士法人では、数多くの上場企業やIPO準備企業をサポートしてきた経験とノウハウをベースに、所属する公認会計士及び税理士を中心としたプロフェッショナルが、IPO準備会社のガバナンスを高めるべく社外役員としてサポート致します。

  • 税務・会計顧問

    IPO準備企業の様々なニーズに対し、税務顧問をはじめとした豊富な支援実績とその専門知識をもとに、付加価値の高いサービスを提供致します。

FLOW

  • お問い合わせ

    まずはIPOの各種サービスのご説明と、抱えている課題や達成したい目標などをヒアリング致します。ご面談は、弊社オフィス又はWEB会議のいずれかをご選択頂けます。

  • お見積り

    ヒアリングに基づき、必要な調査内容と報酬のお見積をご提示致します。

  • 契約締結

    会社様との間で契約書を締結し、業務開始となります。

  • 各種サービスのご提供

    会社様の現状や検討課題を踏まえ、資本政策の立案または各種シミュレーションを実施致します。また、必要に応じて、他の専門家とのネットワークを活用し、資本政策の実行をワンストップで支援いたします

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